Как взимаются налоги в России

Налоговая система России предусматривает различные механизмы взимания налогов с физических и юридических лиц. Рассмотрим основные принципы налогообложения и способы уплаты налогов.

Основные виды налогов в России

Способы взимания налогов

1. Удержание у источника выплаты

• Работодатели удерживают НДФЛ с зарплаты
• Банки удерживают налог с процентных доходов
• Организации платят налоги за сотрудников

2. Самостоятельная уплата

1. Получение налогового уведомления
2. Расчет суммы налога
3. Оплата через банк или онлайн
4. Представление декларации (при необходимости)

Процесс налогового администрирования

Сроки уплаты основных налогов

• НДФЛ - не позднее 15 июля следующего года
• Имущественный налог - до 1 декабря
• НДС - ежеквартально до 25-го числа
• УСН - авансовые платежи ежеквартально

Как рассчитываются налоги

Для физических лиц

• НДФЛ: 13% от дохода (30% для нерезидентов)
• Имущественный: кадастровая стоимость × ставка
• Транспортный: мощность ТС × ставка

Для юридических лиц

1. Налог на прибыль: 20% от налоговой базы
2. НДС: 20% с добавленной стоимости
3. Страховые взносы: 30% от фонда оплаты труда

Ответственность за неуплату налогов

Способы легального уменьшения налогов

• Использование налоговых вычетов
• Применение льготных режимов налогообложения
• Оформление налоговых каникул для ИП
• Учет всех разрешенных расходов