Лизинг и кредит - два популярных способа финансирования приобретения имущества, однако между ними существуют принципиальные различия. Рассмотрим ключевые отличия этих финансовых инструментов.
Содержание
Основные понятия
Кредит:
Денежная сумма, которую банк предоставляет заемщику на определенный срок под процент для приобретения имущества. Имущество сразу переходит в собственность заемщика.
Лизинг:
Финансовая аренда, при которой лизинговая компания приобретает имущество и передает его клиенту в пользование с правом последующего выкупа.
Ключевые различия
| Критерий | Кредит | Лизинг |
| Право собственности | Сразу у заемщика | У лизинговой компании до окончания договора |
| Объект финансирования | Денежные средства | Конкретное имущество |
| Первоначальный взнос | Обычно 15-30% | Может отсутствовать или быть минимальным |
| Налоговые преимущества | Ограниченные | Возможность ускоренной амортизации |
| Срок оформления | Дольше (требуется оценка залога) | Быстрее (имущество остается у лизингодателя) |
Финансовые особенности
Кредит:
- Проценты по кредиту не уменьшают налогооблагаемую базу
- Имущество учитывается на балансе заемщика
- Необходимость залога приобретаемого имущества
Лизинг:
- Лизинговые платежи учитываются в расходах компании
- Имущество может учитываться на балансе лизинговой компании
- Возможность применения ускоренной амортизации (коэффициент 3)
Процедурные различия
При получении кредита:
- Заемщик самостоятельно выбирает и покупает имущество
- Имущество сразу становится собственностью заемщика
- Имущество выступает залогом по кредиту
При оформлении лизинга:
- Лизингополучатель выбирает имущество
- Лизинговая компания покупает выбранное имущество
- Имущество передается в пользование лизингополучателю
- После выплат возможен выкуп по остаточной стоимости
Преимущества и недостатки
Преимущества кредита:
- Имущество сразу ваше
- Больший выбор банков-кредиторов
- Возможность досрочного погашения без штрафов
Недостатки кредита:
- Высокие требования к заемщику
- Необходимость залога
- Ограниченные налоговые преимущества
Преимущества лизинга:
- Меньшие требования к лизингополучателю
- Налоговые льготы
- Гибкие графики платежей
- Возможность обновления оборудования
Недостатки лизинга:
- Имущество не ваше до окончания договора
- Ограничения по распоряжению имуществом
- Возможны дополнительные комиссии
Что выбрать?
Выбор между лизингом и кредитом зависит от конкретной ситуации:
| Ситуация | Рекомендуемый вариант |
| Для юридических лиц | Чаще лизинг (из-за налоговых преимуществ) |
| Для физических лиц | Чаще кредит |
| Дорогостоящее оборудование | Лизинг с возможностью обновления |
| Недвижимость | Кредит (ипотека) |
Перед принятием решения рекомендуется провести детальный анализ условий, просчитать все затраты и проконсультироваться с финансовым специалистом.
